Лизинг: что это такое простыми словами, виды, отличия от кредита, платежи

Торгово-экономические отношения, как и все в окружающем мире, эволюционируют и меняются. Если раньше для использования товара, его необходимо было купить за наличный расчет или взять напрокат, то сегодня доступна гибридная модель – лизинг. Аренда с возможностью дальнейшего выкупа с каждым годом набирает все большую популярность. Теперь удобной функцией могут пользоваться не только организации, но и частные лица.

Содержание

Что такое лизинг

Лизинг (от англ. leasing – аренда) – одна из моделей кредитования физических и юридических лиц для покупки основных средств или очень дорогостоящих товаров.

Экономическая реализация простая – лизинговая компания приобретает для клиента необходимое имущество и предоставляет его в аренду, с последующим выкупом. Возможен обратный способ – клиент является собственником имущества, которое он продает лизингодателю и тут же его арендует (иными словами, кредит под залог имущества).

В России лизинг позволяет не просто получить необходимые основные средства для развития бизнеса, но и существенно ускорить амортизацию оборудования, пересмотреть сроки уплаты НДС, т.е. сократить и оптимизировать налоговую нагрузку на предприятие.

Предметом лизинга могут выступать – здания, сооружения, машины, оборудование, компании и персонал.

Ограничения касаются земельных участков и другого имущества, на которое законом определены особые условия обращения.

В экономике лизинг классифицируется по трем группам – финансовый, оперативный и возвратный.

Финансовый

Самая популярная и распространенная форма привлечения денежных средств в России.

Договор заключается на все время эксплуатации предмета аренды и по окончании его действия заемное имущество полностью переходит в собственность лизингополучателя. При этом стоимость объекта приравнивается к нулю – полезные функции исчерпаны (амортизация), аренда покрыла все затраты лизинговой компании.

Признаками финансового лизинга становятся:

• компания покупает имущество с прямой целью — передача в аренду с последующим выкупом;
• покупатель вправе самостоятельно определять поставщика и предмет лизинга;
• имущество принимается на баланс лизингополучателя;
• гарантийное обслуживание производится продавцом, путем прямого обращения арендатора к поставщику, минуя компанию собственника.

Возвратный

Достаточно сложная, но в то же время эффективная форма лизинга, при которой собственник закладывает имущество лизинговой компании и тут же арендует его для дальнейшей эксплуатации. В отличие от финансового вида, в сделке участвуют только две стороны – лизингодатель и лизингополучатель. Преимущества очевидны – ООО или ИП сразу получают крупную инвестицию, которую можно запустить в оборот предприятия, с целью получения повышенных доходов. Но вместе с тем, такой вид экономических отношений привлекает повышенное внимание налоговых служб. Собственники часто уходят от налогов, получая дополнительные льготы, предусмотренные договором аренды. Особенно подозрительно выглядит тесная взаимосвязь между лизингополучателем и компанией, принявшей имущество в залог.

Также на внеплановые проверки подобных договоров могут повлиять следующие факторы:

• при расчете были использованы не распространенные безналичные способы оплаты – векселя, чеки и т.д.;
• участники сделки поставлены на учет в ФНС, в связи с нарушениями сроков и порядка уплаты государственных налогов;
• учредителями, исполнительными директорами лизинговой компании и предприятия арендатора являются они и те же лица.

На практике именно эти причины становятся поводом для отказа по возмещению НДС. Хотя если предприятие докажет экономическую целесообразность сделки и прозрачность отношений, то ФНС снимает претензии.

Оперативный

Вид операционной аренды, который предполагает, что по окончании срока действия договора имущество возвращается лизинговой компании для дальнейшей сдачи напрокат. Контракт не предусматривает полное покрытие стоимости предмета аренды. Имущество приобретается не под отдельное предприятие или физическое лицо, а для широкого круга потребителей. Компании, которые занимаются подобной формой лизинга, четко ориентированы на отдельные сегменты рынка, осознают экономическую ситуацию и поэтому в состоянии просчитать потребительский спрос.

В противном случае оправданность деятельности стоит под большим вопросом. Лизингодатель несет полную ответственность за имущество. Страхование, текущий и внеплановый ремонт, обслуживание ложится на плечи компании собственника. По истечении срока действия аренды, лизингополучатель имеет право:

1. Поменять предмет лизинга;
2. Вернуть имущество собственнику;
3. Выкупить объект.

Для предпринимателей операционный лизинг представляет интерес в силу возможности постоянно обновлять основные средства с минимальными затратами, в том числе налоговыми. Но в России такая форма практически не применяется.

Лизинговые компании сталкиваются с высокими рисками, которые очень часто делают деятельность заведомо убыточной.

Автолизинг

Лизинг автомобилей является одним из самых популярных финансовых решений для организаций и частных лиц.

По сути — это договор, в соответствии с которым клиент арендует транспортное средство, принадлежащее лизинговой компании, с опцией покупки в конце или в течение периода аренды. Это значит, что пользователь не владеет собственностью, поэтому платит арендную плату.

Преимущества лизинга автомобилей очень многочисленны. Прежде всего, это оптимальное решение для тех людей, кто регулярно меняет машины. Кроме того, этот способ финансирования позволяет оптимизировать автобюджет, благодаря тому, что ежемесячные платежи становятся договорными. Основными достоинствами лизинга автомобилей являются:

• компания может регулярно обновлять автопарк (частное лицо – чаще менять транспортное средство);
• техническое обслуживание, постановку на учет в ГИБДД, как правило, берет на себя лизинговая компания, поэтому затраты становятся значительно меньше;
• гарантия производителя действует в течение всего срока аренды или значительной части;
• требуется минимальный пакет документов (водительское удостоверение, паспорт);
• требования к лизингополучателю гораздо мягче, по сравнению с классическим автокредитованием.

Однако лизинг автомобилей также имеет свои недостатки.

Перед заключением договор необходимо принимать во внимание:

1. Конечная стоимость автомобиля часто выше, по сравнению с покупкой в кредит;
2. Страховой депозит, который вносит арендатор, составляет 20-30% от первоначальной стоимости транспортного средства;
3. Водитель должен позаботиться о соблюдении пробега, предусмотренного в договоре, нарушение влечет за собой штрафные санкции.

Технически, арендатор транспортного средства должен платить ежемесячную плату, которая рассчитывается по нескольким параметрам:

• продолжительность аренды (обычно от 2 до 6 лет);
• цена нового автомобиля;
• годовой пробег;
• сумма страхового депозита;
• услуги, приобретенные на момент заключения договора (страхование, обслуживание и т. д.).

С другой стороны, сложно оценить стоимость страховки, расходы на техническое обслуживание и расходные материалы. Кроме того, в случае кражи или уничтожения арендованного автомобиля, необходимо знать, что каждый ежемесячный платеж должен быть оплачен в любом случае, пока не истечет договор.

Лизинг недвижимости

В классическом понимании, владелец квартиры – это человек, который заключил договор купли-продажи. Оплата производится одноразово, независимо от источников финансирования (личные средства или ипотека).

Наверное, поэтому, лизинг недвижимости достаточно редкое явление в частном кредитовании. Гораздо комфортней и спокойней сразу быть собственником (несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка), чем много лет жить на съемной квартире. Но лизинг становится выходом для людей, которые по тем или иным причинам не могут получить кредит в банке и не имеют сбережений.

Процесс покупки относительно прост для понимания — это последующая передача права собственности на арендованное имущество, по истечению срока договора. Существует две схемы лизинга недвижимости:

• аренда с последующим выкупом;
• аренда с последующим возвратом в лизинговую компанию.

Во всех случаях арендатор-покупатель выплачивает владельцу-продавцу общую месячную сумму двойного характера: арендную плату и цену продажи квартиры.

Главным преимуществом лизинга недвижимости является отсутствие долга перед банком необходимости вносить большой первый взнос. Чтобы заключить договор покупателю достаточно иметь всего 1-5% от оценочной стоимости дома/квартиры. Такую сумму легче собрать, чем сделать первый взнос в контексте ипотеки – требования большинства банков начинается с показателя в 20-25%.

Лизинговые компании охотно предоставляют аренду недвижимости всем желающим, включая людей с плохой кредитной историей. Ведь никаких финансовых рисков не существует. В случае если клиент теряет стабильный доход, с ним досрочно разрывается договор. Также лизингодатель более лояльно относится к просрочкам – всегда есть шанс продлить аренду. Подходит такой вариант приобретения имущества молодым семьям без детей или людям, у которых нет безоговорочного доверия к партнеру. Если отношения разрываются, то делить арендованное имущество нельзя.

Для ООО или ИП лизинг недвижимости, в отличие от частных лиц – это давно проверенный способ сэкономить на налогах:

• компенсация НДС;
• ежемесячные платежи по лизингу относятся к расходам, что понижает прибыль и соответственно налог;
• имущество не относится на баланс арендатора – налог на недвижимость отсутствует.

Поэтому организации предпочитают оформлять лизинг недвижимости, если деятельность обязывает к покупке зданий, сооружений.

Лизинг персонала

Термин аренды персонала существует очень давно. Яркий пример – внештатный сотрудник, с которым заключается временный договор на оказание услуг. Лизинг предполагает найм целых групп специалистов, для выполнения одноразовых проектов. Срок зависит от масштаба работ – от нескольких недель до 2-5 лет. Особенно распространена такая практика в крупных организациях, осуществляющих проектную, аудиторскую и IT- деятельность. Также лизингом персонала постоянно пользуются рекламные и клининговые агентства. Существует целый ряд причин, когда частному предприятию выгодно брать «в аренду» сотрудников:

1. Устав компании и вид деятельности ограничивают численность штатных сотрудников;
2. Организовать временное представительство в регионе, без открытия филиала (архитектура, сфера IT);
3. Повышение инвестиционной привлекательности компании;
4. Испытательный срок сотрудника предполагает более длительный период (свыше 3 месяцев);
5. Сокращение налоговой нагрузки на предприятие, путем кадровой корректировки – вывод специалистов «за штат»;
6. Легализация заработной платы ценных фрилансеров, для обеспечения социальных льгот и гарантий.

В экономической терминологии выделяют три вида аренды персонала:

• классический лизинг — staff leasing;
• расширение базы внештатных сотрудников – outstaffing;
• найм временного персонала на сезонные работы — temporary staffing.

В России лизинг персонала только набирает обороты. Развитие этого сегмента рыека связано с экономической неосведомленностью руководства компаний и отсутствием законодательного урегулирования.

Многие компании просто не хотят лишних проблем, иногда даже не подозревая, что уже пользуются лизингом, только под другим определением. К примеру, сезонные работники в сельском хозяйстве, которых привлекают на сбор урожая, и есть лизинг, оформленный гражданско-правовым договором.

Лизинг оборудования

Долгосрочная аренда оборудования с последующим выкупом является самым эффективным способом увеличить оборотные средства, без банковских кредитов и внушительных вложений собственного капитала. Экономисты такую меру рассматривают как инвестиционную программу, при которой гарантированную выгоду получают все участники сделки. Предприятия обновляют основные средства, лизингодатель получает ежемесячную прибыль, поставщики (в случае их присутствия в схеме) – увеличенный оборот дорогостоящего товара.

Для безопасности сделки нередко участники прибегают к страхованию арендного имущества. Как правило, полис оплачивает лизинговая компания – в случае порчи или выхода из строя оборудования ущерб будет минимальный.

Лизинг оборудования имеет ряд преимуществ перед обычной арендой, кредитом и покупкой за наличный расчет:

• предприятие, которое нуждается в обновлении (расширении) основных средств вправе самостоятельно выбирать виды оборудования, поставщика и влиять на основные положения договора;
• оборудование можно сразу запускать в производственный цикл, после подписания контракта или не прерывать процесс, если лизингополучатель и поставщик является одним и тем же лицом;
• платежи по договору лизинга относятся к расходам и входят в себестоимость продукции, что существенно снижает налог на прибыль;
• оборудование находится на балансе лизинговой компании – предприятие, взявшее в аренду, не платит имущественный налог (до приобретения права собственности);
• НДС по лизинговым платежам подлежит возмещению;
• амортизация считается по увеличенному коэффициенту, что позволит списать с баланса в обозримом будущем (1-2 года после выкупа).

Добавить к перечисленным достоинствам оптимальное использование собственного капитала и становится понятной популярность лизинга оборудования даже у вполне состоятельных компаний, которые могут позволить себе обновлять основные средства, не прибегая к сложным схемам кредитования и аренды.

Лизинг или кредит?

Лизинг – это более гибкая альтернатива кредиту. Но обе схемы получения желанного имущества, в условиях отсутствия собственного капитала, имеют как положительные, так и отрицательные стороны.

В силу этого, однозначного ответа на вопрос «Что лучше?» не существует. Каждый человек или компания выбирает, исходя из основных целей покупки и финансовых возможностей.

Главные преимущества лизинга, по сравнению с кредитом:

1. Минимальный пакет документов, быстрое заключение сделки. Конечно, если компания берет оптом дорогостоящее оборудование, то платежеспособность будет проверяться. Но более мелкий, «потребительский» лизинг опускает этот характерный кредитованию этап.
2. Низкая себестоимость имущества. Лизинговые компании приобретают предметы аренды оптом, включая крупные объекты, что влияет на оценочную стоимость. Но, высокая процентная ставка может автоматически превратить плюс в минус. Поэтому стоит внимательно изучать условия лизинга.
3. Возможность поменять имущество. Договор аренды, который является первичным в лизинге, предусматривает обмен объектов на более подходящие предметы проката (новые, технически усовершенствованные и т.д.).

Достаточно существенные недостатки тоже имеются, игнорировать их не рекомендуется:

1. Страховой взнос. Лизинговые компании предусмотрительно заботятся о рисках. Поэтому одноразовый взнос – это обязательная мера. Это может быть серьезная сумма, достигающая 20-30% стоимости передаваемого имущества (кредит становится более выгодным).
2. Право собственности. Наступит только после выплаты 99% суммы, прописанной в договоре. До тех пор собственником считается лизингодатель, со всеми вытекающими правами и обязанностями. К тому же, если арендатор часто нарушает график платежей, Законом предусмотрено изъятие имущества в пользу лизинговой компании, без получения компенсации.
3. В отличие от кредита, погасить задолженность по лизингу досрочно не выгодно, а иногда невозможно. Поэтому покупка считается совершенной, только по окончании срока действия договора.

Выбор между лизингом и кредитом стоит делать только юридическим лицам. Для обычного человека, аренда с последующим выкупом – дорогое удовольствие. Рассматривать лизинг можно только тогда, когда во всех, без исключения, банках было отказано в выдаче потребительского кредита.

Аренда или лизинг

Несмотря на большое сходство аренды и лизинга, два понятия имеют совершенно разную экономическую суть.

Для простого потребителя – это, прежде всего, возможность дальнейшего приобретения имущества, о которой четко прописывается в договоре. Для юридических лиц – способ оптимизировать налогообложение, учитывая имущество, как на собственном балансе, так и у лизингодателя.

Понимание отличий лизинга от аренды поможет сделать правильный выбор:

• Сроки. Взять напрокат дорогостоящее имущество можно только на очень ограниченный срок, с дальнейшей пролонгацией (от 1 до 30 дней). Лизинг – это всегда долгосрочный договор (2-5 лет).
• Земельные участки. Законом не предусмотрена аренда земли с последующим выкупом. В этом случае заинтересованным лицам можно использовать только аренду.
• Риски. Если в процессе эксплуатации имущество выходит из строя, портится или безвозвратно гибнет, то лизингодатель не несет ответственности. При аренде убытки будет возмещать компания собственник.
• Платежеспособность. При заключении договора лизинга проверяется платежеспособность организации (физического лица), может потребоваться предоставить финансовый результат. Аренда не предусматривает подобных мероприятий.
• Выбор имущества. Лизингополучатель самостоятельно определяет вид и состояние имущества. При аренде выбор ограничивается только предложениями компании собственника.

И, конечно, главный факт в пользу лизинга – все имущество новое (как правило). Прокат – это бывшие в употреблении вещи, со всеми вытекающими дефектами.

Платежи

Основные платежи в лизинге практически идентичны кредитным взносам и осуществляются по одному из графиков:

• Регрессивный – погашение долга происходит ежемесячно равными частями. Но процентная ставка (прибыль лизинговой компании) начисляется только на остаток суммы. В результате первые месяцы клиент платит больше, последние – меньше.
• Аннуитетный – сумма включает в себя тело кредита (арендных платежей) и вознаграждение, которые разбиваются на равные доли на весь срок лизинга. В зависимости от внутренней политики лизингодателя, график может предусматривать сначала погашение процентов и только в конце основной долг или равные части всех видов платежей.
• Сезонный – лизингодатель идет навстречу клиенту и составляет график платежей с учетом наиболее благоприятных периодов работы. Например, с/х предприятие может платить повышенные взносы в конце лета и осенью (сбор урожая), а фармацевтическая компания – зимой (пик сезонных заболеваний).

Каждый клиент, независимо от правового статуса (юридическое или физическое лицо) может подобрать оптимальную схему погашения долга.

Налоги

Привлекательность лизинга с точки зрения налогообложения становится основным фактором, благодаря которому компании прибегают к такому способу обновления производственных активов.

Иногда это преподносится, как одна из лучших схем оптимизации налоговой нагрузки. Но, как показывает практика, лучше все же внимательно изучить все экономические аспекты, чтобы финансовый результат не стал неприятным сюрпризом. Ряд особенностей налогообложения в лизинге становится решающим фактором, при выборе такого способа развития компании или получения желанной вещи.

Имущественный налог

Подавляющее большинство лизинговых компаний учитывают имущество, сдаваемое в аренду на собственном балансе. Это автоматически освобождает лизингополучателя от уплаты имущественного налога… но только в правовом поле. По факту, компания собственник включает налоговые выплаты в ежемесячные платежи и компания арендатор имеет все «шансы» платить по двойному тарифу – и за себя, и за лизингодателя.

Налоговый Кодекс (НК) определяет, что на предметы лизинга можно рассчитывать амортизацию в ускоренном темпе, с увеличенным коэффициентом (до 3). При этом начисление происходит как в лизинговой компании, так и у арендатора (регулируется договором). Этот факт также влияет на выгодный расчет налога. Опять же, если имущество имеет все признаки основных активов, при помощи которых собственно и производится продукция, то оно попадает под бдительный надзор ФНС, и сильно сэкономить не получится.

Налог на прибыль

Доход лизинговой компании облагается соответствующим налогом. Базой для исчисления становятся ежемесячные взносы арендатора, при этом НДС не учитывается. Иными словами это общепринятое определение прибыли – доход минус расход. Другие виды производства и реализации, которые влекут за собой расходы, также влияют на величину налога. Для лизингополучателя это значит одно – чем выше прибыль компании собственника имущества, тем больше ежемесячный платеж за аренду.

Поэтому к выбору лизингодателя стоит подойти ответственно. По крайней мере, изучить механизм работы с клиентами, и в частности компенсационные выплаты по налогам.

Сумма НДС по основным средствам отражается на балансе компании-арендатора (если договором не предусмотрено иное). Вычет НДС происходит только в двух случаях – арендные предметы поставлены на учет и отражаются в доходной части баланса. Оформлять лизинг имеет смысл, только если предприятие имеет большие суммы НДС для уплаты в бюджет. В противном случае аренда может привести к уменьшению основных активов, что соответственно негативно отразится на финансовом результате. Если перефразировать, то лизинговый договор не несет каких-либо преимуществ по НДС ни для компании собственника, ни для получателя арендного имущества.

Лизинг «вне закона»

Договор лизинга часто используется в качестве оптимизации налоговой нагрузки. Суть «псевдолизинга» сводится к следующей схеме. Лизингодатель (тесно связанный с компанией арендатором или банально проплаченный) выкупает имущество и сдает его напрокат с возможностью последующего выкупа. Лизингополучатель не выполняет график ежемесячных платежей. В связи с этим, в лизинговой компании возникает переплата НДС, которую и используют в корыстных целях.

Часто в схему привлекают страховые компании, чтобы удвоить незаконную прибыль. Умышленное создание ситуации, когда оплаченная пошлина в бюджет намного превышает полученную, больше всего привлекает налоговые службы. Поэтому, если факт сговора подтвердится, участников ждет уголовная ответственность.

Вывод

Понятие и схему лизинга подарила миру страна «прогрессивных идей» — США. По сути, это одна из форм банковского кредитования. В пользу определения говорит тот факт, что большинство лизингодателей мирового значения являются дочерними организациями банковских структур. Поэтому получение повышенных доходов становится приоритетной задачей подобных компаний. Рассчитывать на выгодное сотрудничество можно только представителям крупного бизнеса, которые имеют серьезную финансовую службу (для учета всех рисков).

И хотя лизинг стал доступным для физических лиц, стоит тщательно оценить конечную себестоимость предмета – возможно, автомобиль или дорогое оборудование будут стоить в два раза дороже. Да и финансовое состояние должно быть на должном уровне – некоторые компании предлагают сразу заплатить до 50% от стоимости объекта. Что волей неволей заставляет задуматься, для чего брать на себя такие обязательства?

Как аренда, только выгоднее: в чем суть лизинга и зачем он нужен

Вести бизнес — дело нелегкое, собственных денег хватает не всегда и не на все, ведь предприниматель должен вовремя платить налоги и зарплаты, закупать оборудование и тратиться на рекламу. Одним из современных инструментов, который помогает сэкономить, является лизинг. Но что это за финансовая услуга и насколько это выгодно? Финтолк объясняет, в чем преимущества лизинга и есть ли у него недостатки.

Что такое лизинг

Что делать, если банки не горят желанием выдавать деньги молодым компаниям без богатой кредитной истории? Особенно если наличные срочно нужны на покупку оборудования, автомобиля или спецтехники? Или хочется сэкономить на процентах по займу? Ответ: вместо кредита оформить лизинг. И вот почему.

Лизинг (он же leasing) — это популярная финансовая услуга, которая является разновидностью долгосрочной аренды. Главная фишка лизинга — возможность выкупа имущества, хотя это и не обязательно. Для наглядности приведем пример:

Виктор зарегистрировал ИП для торговли мороженым. Чтобы открыть свой ларек, ему необходимо морозильное оборудование. Однако в данный момент денег у него нет. Кредит банки отказываются давать, так как у предпринимателя нет кредитной истории, и он только начал свой бизнес. В то же время его знакомый, Александр, человек со свободными деньгами, предлагает купить оборудование и сдать его Виктору в лизинг. Они подписывают договор. После чего Виктор успешно открывает ларек с мороженым. На протяжении всего срока аренды он добросовестно отправляет своему другу лизинговые платежи. По окончании срока договора Виктор выкупает у Александра его холодильники.

Как мы видим из примера, договор лизинга оказался выгодным решением для обеих сторон. У Виктора не было денег, чтобы приобрести сразу все оборудование. У Александра деньги были. Александр заработал на лизинге, а Виктор сразу получил все необходимое для работы.

Интересный факт: в английском языке слабо различаются аренда и лизинг. Слово «lease» дословно переводится как «арендовать».

Казалось бы, если лизинг — это разновидность аренды, то с его помощью можно приобрести вообще все, что угодно. На самом деле это не совсем верно. Что же можно брать в лизинг, а что нельзя?

Что можно взять в лизинг

В долгосрочную аренду можно взять почти любые вещи, которые сохраняют свои потребительские свойства на протяжении долгого времени. Это могут быть: мебель, техника, транспорт и так далее. Единственным исключением являются земельные участки и природные объекты. Их в лизинг взять не удастся. С другой стороны, здания или сооружения, которые находятся на земельных участках, брать в долгосрочную аренду можно и нужно.

Потребляемые вещи, такие как продукты питания, строительные материалы и прочие расходуемые товары, не могут быть предметом лизинга. Они быстро утрачивают потребительские свойства, поэтому на долгое время их арендовать не удастся.

Зачастую в лизинг берут транспортные средства и спецтехнику. Ведь это довольно-таки дорогостоящее приобретение. Предварительно стоит изучить доступные предложения на рынке.

Например, крупнейшая частная лизинговая компания «Альфа-Лизинг» предоставляет легковые, грузовые автомобили, спецтехнику и другое оборудование. Их услуги доступны для бизнеса любого размера, а офисы есть более чем в 70 городах России.

В рамках лизинга существует три стороны:

• лизингодатель — владелец имущества;
• лизингополучатель — тот, кто его арендует;
• продавец — тот, у кого покупает изначально лизингодатель.

После подписания договора между лизингодателем и лизингополучателем имущество может быть отражено на балансе каждого из них.

Кирилл Осипенко, руководитель московского отдела продаж ГК «Альфа-Лизинг»:

— Лизинг — удобный и выгодный инструмент для предпринимателей, чтобы купить автомобиль или технику быстро. С его помощью бизнес может расширить или открыть свой автопарк с минимальными вложениями со своей стороны начать зарабатывать на технике с первого дня договора.

А по каким еще признакам выделяют виды лизинга?

Виды лизинга

Есть два вида лизинга: финансовый и операционный. Различаются они по сроку пользования имуществом. Рассмотрим каждый вид детальнее.

Финансовый лизинг (финансовая аренда) — лизинг в классическом понимании этого слова. Это когда имущество берется в аренду на долгое время, а по окончании остаточная стоимость (стоимость приобретения минус начисленная амортизация) практически обнуляется. Данный вид лизинга может предполагать переход имущества в собственность по окончании договора.

Операционный, или оперативный лизинг, по большому счету мало чем отличается от аренды. Здесь предполагается возврат имущества хозяину или его выкуп по рыночной цене, так как остаточная стоимость далека от нуля по окончании договора. Кроме того, плата по нему намного выше, чем по финансовому лизингу.

В отдельную категорию выделяется возвратный лизинг. Это схема, когда продавец имущества является его же лизингополучателем. Достаточно сложно? Для наглядности рассмотрим простой пример:

Компания А нуждается в станках. А еще ей нужны деньги. С этой целью компания А продает компании B станки и тут же заключает с ней договор лизинга. Таким образом, компания А получает свои станки в пользование обратно, плюс в наличии у нее оказываются денежные средства. Возвратным лизинг является, так как компания продала станки и тут же их вернула.

Выплаты по договору лизинга могут быть трех видов: аннуитетные, регрессивные и сезонные.
Аннуитетные платежи делаются равными частями. Допустим, вы берете грузовик в лизинг на пять лет. Аренда ваша за эти годы составит итого 4 млн рублей. В месяц вы будете платить 66 667 рублей. При регрессивных выплатах вы будете платить меньше с каждым последующим периодом времени. Сезонные выплаты зависят от времени года. Например, логично, что сельскохозяйственные комбайны нужнее летом, когда идет сбор урожая. В связи с этим плата будет привязана к сезону.

Что говорит закон

Лизинг в России регулируется законодательными нормами, которые действуют с некоторыми изменениями вот уже более 20 лет. В федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164 прописаны основные понятия, касающиеся долгосрочной аренды: что может быть предметом договора, кто такие субъекты лизинга и так далее.
Кроме того, есть пара статей, посвященных этому вопросу, в Гражданском кодексе (№№ 665 и 666). Они в основном объясняют, что должно содержаться в договоре финансовой аренды: обязанности сторон, предмет данного договора.
Отдельные положения регулируют подзаконные акты, например, приказы Министерства финансов РФ.

Видов лизинга, конечно, много. Но все же главный вопрос, который волнует любого предпринимателя, а на сколько эта затея выгодна?

Актуальность лизинга

Основным достоинством лизинга является то, что его достаточно просто получить.

Как правило, лизинговые организации предъявляют весьма щадящие требования к своим клиентам. Ведь лизингодатель все равно останется владельцем имущества, а значит, риски для него минимальны.

Да и документов при оформлении лизинга нужно меньше, чем при взятии того же кредита.

К примеру, для оформления договора в «Альфа-Лизинг», помимо реквизитов компании и анкеты, потребуются паспортные данные руководителя и договор аренды помещения. При этом подать заявку может любое юридическое лицо или ИП, работающее на рынке более шести месяцев. И даже если компания существует менее полугода, у нее все равно есть возможность заключить договор через поручителя.

Еще при лизинге не требуется залог. Им и так уже выступает имущество, переданное в пользование.
Также есть возможность вернуть часть уплаченного НДС. Размер возврата будет зависеть от того, что и на каких условиях вы брали в лизинг. Иногда можно вернуть до 40 % уплаченного налога, а это немалая сумма для любых коммерческих организаций.

Для имущества, взятого в лизинг, может применяться ускоренная амортизация с коэффициентом до 3. Что позволит быстрее списать вещь с баланса и уменьшить налог на нее как имущество. Кроме того, так как лизинговые платежи считаются затратами, это способствует снижению налога на прибыль.

А вы когда-нибудь брали что-то в лизинг? Или, с вашей точки зрения, он малоэффективен? Напишите об этом в комментариях.

Источник https://dvayarda.ru/finansy/lizing/

Источник https://fintolk.pro/kak-arenda-tolko-vygodnee-v-chem-sut-lizinga-i-zachem-on-nuzhen/

Источник