Все о вкладах россиян в зарубежных банках: зачем, как и где открывать, как отчитываться в России и платить налоги

Вклад в швейцарском банке – очень и очень защищенное вложение, как и во многих других европейских и американских банках. Но открыть счет за границей не так уж просто – нужно пройти через жесточайший контроль со стороны банка, а доходность по вкладам будет низкой. Но все же иногда надежность перевешивает, и российскому гражданину нужен вклад за рубежом. Где и как его открыть, и как на это смотрит российская налоговая – читайте в нашем материале.

Почему иностранные банки, а не российские?

За последний год российские банки столкнулись с масштабным оттоком средств с вкладов. Причин было две: сначала процентные ставки по ним упали до предела (в отдельные момент банки давали среднюю ставку ниже 4% годовых), а потом население напугали введением нового налога с вкладов. С налогом достаточно быстро разобрались, но люди все равно в панике успели вывести достаточно много с вкладов, а ставки медленно восстанавливаются, но и до сих пор не достигли докризисных.

С учетом того, что инфляция за 2020 год составила 4,9% (хотя должна быть не более 4%), а рубль достаточно сильно потерял к доллару, многие вкладчики в реальном исчислении даже потеряли деньги – их процентный доход «съела» инфляция.

Сейчас, когда Банк России уже поднял ключевую ставку до 5%, вклады приносят чуть больше – но максимум это 5-6% годовых, и только при размещении средств более чем на год, без возможности частичного снятия. То есть, если рубль решит вновь отправиться в «штопор», вкладчики или потеряют часть своих сбережений из-за обесценения валюты, или будут вынуждены потерять весь процентный доход, сняв вклад досрочно.

Второй минус российских вкладов – это крайне запутанные схемы начисления дохода. Не так давно Сбербанк ввел вклад, в котором запутается даже его сотрудник (хотя банк просто хотел поощрить новых клиентов), другие же придумывают все новые возможности поднять ставку, фактически ее не поднимая:

весь срок вклада делится на периоды, а указанная в рекламе ставка актуальная только в одном из периодов (а в остальные она даже ниже рыночной);
в рекламе говорится о высокой ставке, но чтобы ее получить, нужно выполнить дополнительное условие – например, активно пользоваться картой банка;
клиенту обещают повышенную ставку, но вместе с вкладом нужно открыть договор накопительного или инвестиционного страхования жизни, или ИИС (а будущий процент дохода учитывает еще и вычет по НДФЛ).

Есть и третий минус вкладов – риск того, что банк потеряет лицензию. В Агентстве по страхованию вкладов готовы возместить всю сумму в пределах 1,4 миллионов рублей с учетом процентов на дату отзыва лицензии. Если же сумма сбережений больше, вкладчику придется делить ее по банкам или рисковать и делать крупный вклад.

Отозвать лицензию могут у вполне успешного банка – например, бывшие вкладчики банка «Югра» в суде требуют от Центробанка вернуть ему лицензию, а недавно у банка «Нейва» отозвали лицензию просто из-за того, что он проводил слишком много валютных операций.

Европейские же и американские банки считаются куда более надежными – при желании можно найти банк, который существует уже несколько десятилетий, и точно не разорится в ближайшие 5-7 лет. К тому же в европейских странах выше лимит страхования вклада, а данные вкладчиков надежно защищают условия конфиденциальности.

Поэтому вклад за границей в некоторых случаях рассматривается как действительно неплохая альтернатива продуктам российских банков.

А можно ли вообще россиянам открывать вклады за границей?

Несмотря на все санкции и контрсанкции, постоянное ужесточение валютного и финансового законодательства, никаких прямых запретов для россиян открывать счета и вклады в зарубежных банках не существует. Да, есть отдельные ограничения для чиновников, но в общем и целом закон разрешает владеть зарубежными счетами.

Тем не менее, государство не может просто так взять и разрешить что-то – и ситуация с зарубежными вкладами не стала исключением. Для владельцев зарубежных счетов и вкладов существуют требования:

в течение месяца после открытия, закрытия или изменения реквизитов зарубежного счета его владелец обязан уведомить налоговый орган по месту своего нахождения (другими словами, сообщить о счете в ближайшую ИФНС) до 1 июня следующего года;
обо всех операциях со своими зарубежными счетами их владелец обязан отчитываться перед налоговыми органами в России. Это требование не распространяется на:
1. физлиц-нерезидентов и тех, кто находился в России менее 183 дней в прошедшем году;
2. тех кто открыл счет на территории страны, входящей в ЕАЭС;
3. тех, кто открыл счет в стране, которая автоматически обменивается финансовой информацией с российскими налоговыми органами (таких около 80). Оба условия действуют, если общая сумма операций за год или остаток на конец года (при отсутствии операций) – не более 600 тысяч рублей (сумма учитывается по официальному курсу Центробанка на 31 декабря).
запрещено переводить средства в валюте между российскими резидентами . Это правило действует как на территории России, так и за ее пределами.

Раз есть требования, то есть и ответственность за их невыполнение. Так, если российский резидент подаст отчет о зарубежном счете и операциях по нему, он заплатит штраф в размере от 300 до 3000 рублей (зависит от сроков), а если представил в отчете неполные или недостоверные данные – от 2 до 3 тысяч рублей (повторно – от 10 до 20 тысяч рублей).

А если он вообще не подаст отчет, то его действия могут расценить как незаконные валютные операции, а КоАП предусматривает за это штраф в размере от 75% до 100% от суммы операции.

Кроме того, не стоит забывать и еще об одном условии – со всех доходов нужно заплатить налог. Платить его нужно по таким правилам:

если в стране, где размещен вклад, проценты от него облагаются налогом по ставке выше российской, то в России платить налог не нужно;
если в той стране доходы от вкладов не облагаются налогами или облагаются по низкой ставке, заплатить придется разницу между российской ставкой (13% для резидентов) и ставкой в стране размещения вклада;
если у России нет соглашения об избежании двойного налогообложения (например, как с Нидерландами), то платить налог в России придется вне зависимости от того, обложили проценты налогом за границей или нет.

Таким образом, хоть закон прямо не запрещает размещать вклады и открывать счета за границей, для их владельцев предусматриваются несколько завышенные требования, а за их невыполнение грозит ответственность.

Какие проценты предлагают банки в Европе и США?

Россияне уже привыкли, что банки дают по рублевым вкладам максимум 5-6% годовых, а в долларах проценты чисто символические – около 0,1%. Казалось бы, любой вклад за границей даст чуть больше. Увы, на практике еще в прошлом году процентные ставки в еврозоне дошли до 0%, а потом вообще стали отрицательными. Конечно, никто не будет забирать процент с вкладов в евро, но и доходов такие вложения не принесут – более-менее серьезные банки готовы максимум хранить деньги в евро без уменьшения суммы.

В долларах европейские банки дают примерно столько же, сколько и российские – порядка 0,05-0,2% годовых.

банк Citadele из Латвии . Ставка по евро – 0% годовых, в долларах – до 0,15% (и для этого нужно оформить вклад от 200 долларов на срок в 5 лет в интернет-банке);
Bigbank из Эстонии . Предлагает до 1,75% годовых в евро – для этого нужно открыть вклад на срок от 48 месяцев с выплатой процентов в конце срока. С ежегодной выплатой будет 1,65% годовых, с ежемесячной – 1,55%;
Siauliu Bankas из Литвы . Дает до 0,4% годовых в евро, до 1% в долларах и до 1,2% в фунтах стерлингов. Все это при сроке вложения свыше 5 лет;
Coop Pank из Эстонии . По срочным вкладам на срок от 5 до 10 лет предлагает 0,4% годовых в евро и 1,5% в долларах.

То есть, даже в странах Балтии процентные ставки относительно низкие. Стоит также понимать, что и там периодически случаются банкротства среди банков – а чтобы точно знать, будет ли гарантирован возврат средств, нужно внимательно читать договор.

В начале 2010-х уже произошла одна неприятная история – так называемая «стрижка депозитов» на Кипре. Из-за финансовых проблем государство решило просто собрать по 10-20% со всех зарубежных вкладчиков кипрских банков – естественно, не дав им вывести деньги заранее.

Сейчас на Кипре ставки такие же, как и везде по Европе:

Bank of Cyprus дает максимум 0,15% годовых в евро. Для этого нужно открыть депозит на сумму от 1000 евро на срок в 18 месяцев;
Hellenic Bank предлагает максимум 0,1% по депозиту на фиксированный срок.

В остальных странах Европы ситуация не лучше:

Bank of London (Великобритания) – ставки до 1,4% годовых в фунтах стерлингов;
Banca Cooperativa Valsabbina (Италия) – обещает до 0,6% годовых в евро за депозит на 24 месяца;
Société Générale (Франция) – может дать до 0,5% годовых в евро.

В США ситуация не лучше – ставки колеблются от 0,05% до 0,2% годовых.

Таким образом, на данный момент вклады за границей – это скорее просто более надежная «копилка», чем способ реально заработать на процентах. Но стоит понимать, что такая ситуация может быть временной – когда правительства отменят антикризисные меры и поднимут ставки рефинансирования, доходность по депозитам также вырастет.

Как открыть вклад за границей

В России банки открывают счета клиентам практически без ограничений, по вкладам обычно ограничивается лишь минимальная сумма. Клиент не проходит никаких проверок, а вклад ему открывают сразу по факту обращения.

В Европе и США все совершенно не так. Если личный счет там и готовы открыть относительно быстро, то на вклад нужно потратить от недели до нескольких месяцев – и, что главное, банк вправе просто отказать клиенту. В зависимости от страны и банка, чтобы открыть вклад, придется как-то подтвердить свою личность:

посетить банк лично;
обратиться к посредникам, которые по доверенности и другим документам откроют счет за границей. Стоить это будет достаточно дорого;
обратиться в местный банк, принадлежащий европейскому – например, в России есть представительства нескольких банков, которые готовы организовать личную встречу для открытия счета в материнской структуре;
поговорить с менеджером по телефону или предоставить ему рекомендательные письма;
собрать дополнительные документы – информацию о происхождении денег, рекомендацию российского банка, даже оплаченные счета за ЖКХ (для подтверждения адреса).

Скорее всего, нужно будет принести справку о доходах за последний год, информацию о составе семьи и даже справку о несудимости из полиции. Больше всего требований будет в самых надежных юрисдикциях – в Британии и Швейцарии.

Другими словами, в Европе вклад открывают так же сложно, как в России выдают кредит. И вероятность получить отказ будет примерно такой же – банки слишком хорошо заботятся о своей репутации, а потому не принимают деньги от неизвестных лиц.

Пополнить вклад можно наличными, а можно переводом – и в обоих случаях клиенту придется предоставить какие-то документы, подтверждающие законное происхождение денег. Зарубежные банки готовы принимать российские формы 2-НДФЛ (если речь идет о зарплате), и другие документы – главное, чтобы законность происхождения суммы не вызывала подозрений.

Проще всего открыть счет в банке одной из стран Балтии – там менеджеры, скорее всего, знают русский язык и не будут требовать лишние документы. Да и ехать туда ближе, а проценты по вкладам выше. Проблема лишь в том, что эти страны – достаточно проблемные с точки зрения финансов, и банки там иногда «лопаются».

Что говорят те, кто через это прошел?

Итак, процентные ставки по депозитам в Европе и США гораздо ниже, чем в России, а чтобы положить деньги, придется потратить массу времени. Да и выводить оттуда проценты придется с уплатой налога. Но для кого-то это все равно не проблемы – если важно надежно «укрыть» свои деньги от посягательств на них в России или получить доступ к покупкам на зарубежных рынках.

И такие люди делятся своим опытом о том, как проходит работа с зарубежными банками:

в Европе существует SEPA– Single European Payment Area, или единая зона европлатежей , она включает еврозону и некоторые другие страны ЕС. Но это не означает, что снять наличные с карты или счета в другой стране можно без комиссии – она, скорее всего, будет. Как вариант, можно выводить деньги через российские счета в Сбербанке, и снимать их через банкоматы дочерних банков в Европе;
в Испании, чтобы снять внепланово деньги со счета, потребуется объяснение причины – например, лечение, обучение, путешествия, и т.д. То есть, главное – не снимать деньги бесцельно;
скорее всего, потребуется физический адрес в стране, где открыт счет – по крайней мере, в Германии банки могут отправлять документы только на адрес внутри страны;
при открытии счета придется провести полноценное собеседование – там спросят, зачем клиенту счет, откуда у него деньги, чем он вообще занимается и как планирует использовать свой счет. Ответы должны быть правдивы, иначе – отказ;
с гражданами РФ в Европе вообще работают не очень охотно – в Германии большинству просто откажут при отсутствии вида на жительство или имущества в ФРГ, но даже по особой «протекции» сотрудник лишь согласится принять и выслушать – а решение будут принимать по обычным правилам.

Но есть и более простые способы – кто-то рассказывает о современном американском банке Wells Fargo. Там без проблем открывают карты даже тем, кто приехал на пару недель в Штаты, и даже не имеет адреса на территории страны (нужно, чтобы адрес был у кого-то из знакомых, туда придет постоянная карта). Из минусов – плата за обслуживание, но ее не будет, если не снижать сумму на счете ниже определенной границы (около 1500 долларов).

Таким образом, все зависит от страны и конкретного банка – одни готовы работать с российскими гражданами, другие требуют ВНЖ или другой документ. А единого подхода к российским клиентам может не быть даже в пределах одной страны.

Как хранить деньги за границей и ничего не нарушить

В начале августа Владимир Путин подписал закон о либерализации валютных операций. По нему, с 2020 года владельцев зарубежных счетов ждет много нового. Главное изменение — с операций по счетам в самых прозрачных, с точки зрения налоговиков, странах снимут почти все ограничения. На них можно будет, не боясь штрафов, зачислять любые средства от нерезидентов и некоторые от резидентов. Но есть и плохие новости: с нового года под действие закона о валютном контроле будут попадать не только банковские, но и вообще все счета, в том числе брокерские и страховые. Это значит, что по ним нужно будет отчитываться перед российской налоговой. А зачислять на них средства можно будет только в случаях, которые еще предстоит установить ЦБ. The Bell составил инструкцию, как пользоваться зарубежными счетами с учетом всех нововведений, и ничего не нарушить.

Кого это касается?

Граждан России и тех, у кого есть российский вид на жительство — их закон называет резидентами, но только если они проводят в России больше 183 дней в течение календарного года.

Если вы проводите за границей больше 183 дней в году (в сумме, а не подряд), вам вообще не надо отчитываться перед ФНС по поводу зарубежного счета. Вы можете совершать по нему любые операции. Для вас эта инструкция не актуальна.
Всем остальным до конца 2019 года надо отчитываться только по банковским счетам. А с 2020 года — и по другим счетам в «иных организациях финансового рынка».
Что считать такими счетами и организациями, непонятно, но речь почти наверняка идет о брокерских счетах, говорят опрошенные The Bell юристы. Кроме них под валютное регулирование, в теории, могут попасть страховые организации или НПФ, но уверенности в этом у юристов нет. А пресс-служба ФНС на этот и другие вопросы The Bell не ответила.

В чем подвох: Действующие формы отчетности для ФНС о движении денежных средств технически не приспособлены для отчета по любым другим счетам, кроме банковских. Непонятно, нужно ли будет отчитываться о поступлении средств на счет или о приходе бумаг, показывать их денежную оценку, и если да, то как ее определять, предупреждает директор группы по оказанию юридических услуг банкам и финансовым институтам PwC Legal Ксения Грицепанова.

О чем надо отчитываться?

По закону, владельцам иностранных счетов нужно отчитываться в ФНС об открытии, закрытии счета, изменении его реквизитов, а также о движении средств по счету.

Пока отчитываться о движении средств надо всем.
С 2020 года отчитываться нужно будет, если сумма средств (зачисленных, списанных или находящихся на остатке) превышает 600 тысяч рублей. Также отчитываться надо, если счет открыт не в стране ФАТФ и ОЭСР, которая осуществляет автообмен с Россией.
Если сумма меньше 600 тысяч и счет открыт в одной из этих стран, то отчитываться о движении средств не нужно.

В чем подвох: По нынешним правилам, отчитываться о движении средств должны все, кого касается «валютный» закон. Делать это надо до 1 июня года, который следует за отчетным (то есть за 2019 год надо отчитаться до 1 июня 2020 года). Но с 2020 года правила изменятся. Тем, кто держал на счете меньше 600 тысяч рублей, отчитываться будет не надо, при условии, что счет открыт в одной из «прозрачных» юрисдикций. Но допустим, что по итогам 2019 года человек попал под эти критерии (средств на счете было меньше 600 тысяч, он был открыт в «правильной» юрисдикции). Тогда, по «новым» правилам, на момент отчета (лето 2020 года) ему подавать отчет уже не надо, а, по «старым» — на момент совершения операций — надо. Что делать?

Закон прямо не позволяет не предоставлять отчет за 2019 год, значит новые правила будут касаться только операций, совершенных с начала 2020 года, объясняет специальный советник по налоговым вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper Андрей Локис. Он в этой связи советует все-таки подать отчет.

Как отчитываться?

Когда

В чем подвох: Непонятно, с какого момента и как налоговая отсчитывает 183 дня. Вот пример: допустим, вы уехали на год на Кипр. У вас был дом в Лимасоле, и вы решили продать его сразу после переезда. По закону, такую операцию можно безболезненно совершать только тем, кто проводит за границей больше 183 дней в календарном году, иначе это грубое нарушение (потому что Кипр не входит в ФАТФ или ОЭСР). Вы точно знаете, что проведете за границей больше времени, но пока не успели, ведь год только начался. Как быть?

Если человек знает, что по итогам года проведет за рубежом больше 183 дней, он, по идее, может совершать по своему зарубежному счету любые операции без ограничений, говорит Локис из коллегии адвокатов Pen & Paper. Шанс заработать штраф в этом случае есть, но потом его можно будет оспорить, рассуждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Правда, пока это только теория: о реальных подобных кейсах неизвестно. Никакого способа заранее уведомить налоговую, что вы уехали на год, не предусмотрено, добавляет он.
Однако есть лайфхак: можно сняться с регистрации по постоянному месту жительства в местном отделе МВД для отъезда за границу для постоянного проживания, рассказывает Захаров. Отдел должен в течение трех дней уведомить об этом ИФНС, и заявителя снимут с налогового учета по НДФЛ. Это должно снять и вопросы, связанные с валютным контролем, заключает он.
Пока практики, чтобы понять, как будет действовать в таких случаях ФНС, недостаточно, говорит Грицепанова из PwC Legal. Но при нарушениях налогового законодательства подход такой: если есть основания привлечь человека, надо привлечь, а суд разберется.

Что можно зачислять на зарубежный счет

Валютное законодательство устроено по принципу «все, что не разрешено, запрещено». При этом количество разрешенных операций зависит от того, где расположен банк. Чем «прозрачнее» страна, тем шире список операций, средства от которых можно безболезненно зачислять.

В чем подвох: С 2020 года закон будет регулировать не только банковские счета, но и брокерские (или те самые «счета в организациях финансового рынка», о которых мы уже писали выше). На них можно зачислять средства в случаях, которые установит ЦБ. Что это за случаи, не известно. «Пока в публичном доступе перечня этих случаев нет, и будет ли он готов к январю 2020-го, не очевидно», — говорит Грицепанова из PwC Legal. При этом практика склоняется к тому, что пока нет списка, нет и разрешенных операций, предупреждает она. ЦБ работает над тем, чтобы определить эти случаи с учетом того, что изменения вступают в силу 1 января 2020 года, заявили The Bell в пресс-службе регулятора.

Законом разрешены разные операции — в зависимости от того, где расположен ваш банк. Подробно о том, что можно делать, а что нельзя — расскажем в следующих трех карточках. А вот короткая памятка:

Если ваш банк расположен в стране ОЭСР или ФАТФ, которая обменивается с Россией финансовой информацией, то:

С 2020 года на счета в таких банках можно зачислять любые средства от нерезидентов.
До этого времени — средства от продажи недвижимости нерезидентам (если она сама находится в одной из таких стран).
А также средства от всех операций, которые разрешены менее «прозрачным» юрисдикциям — эти операции мы перечислим ниже.

В чем подвох: В ОЭСР и ФАТФ не входят многие популярные у россиян направления, в частности Кипр. Поэтому, например, зачислить деньги от продажи квартиры на Кипре можно только на российский счет.

Отдельный вопрос с Великобританией: она входит в ФАТФ, но исключила Россию из списка стран, с которыми будет обмениваться налоговой информацией в 2019 году. Получается, что продать дом в Лондоне и зачислить деньги на британский счет нельзя. Получить перевод на свой счет за рубежом со счета друга-британца в местном банке — тоже. Пока ФНС не убрала Великобританию из списка стран, с которыми идет обмен налоговой информацией, говорит Грицепанова из PwC Legal. Но не исключено, что в ближайшее время это произойдет, из-за того что Великобритания заявила об отказе обмениваться с Россией.

Вот полный список «самых надежных» юрисдикций. А вот картинка, которую можно скачать и использовать при необходимости.

Что разрешено в «менее надежных» юрисдикциях

Если ваш банк расположен в стране ОЭСР или ФАТФ, но автообмена налоговой информацией с этой страной у России нет, то:

На счет в таком банке можно зачислить кредиты и займы в иностранной валюте по договорам с резидентами ФАТФ / ОЭСР на срок от двух лет.
Доходы от сдачи зарубежного жилья в аренду нерезидентам.
Купонный доход, дивиденды, выплаты по облигациям и векселям.
Средства от продажи ценных бумаг, которые прошли листинг на российской или иностранной бирже из списка разрешенных.
Доходы от бумаг или средств в доверительном управлении, если управляющий — нерезидент (а с 2020 года – еще и возврат переданных в управление нерезиденту денег).
Доходы от продажи драгметаллов, которые учитываются на зарубежных счетах, — тоже с 2020 года, и только в случае если эти средства выплачены «в силу законодательства иностранного государства». Эта оговорка вызывает вопросы: такое требование вполне может быть не прописано в законе, а быть нормой банковской практики, говорит Грицепанова из PwC Legal.
Средства от продажи транспортного средства нерезиденту.

Что безопасно можно зачислять на счета за границей

Любую валюту со своего же российского или зарубежного счета.
Перевод рублей с российского или зарубежного счета другого резидента. С 2020 года — перевод рублей от нерезидента по внешнеторговым контрактам.
Перевод иностранной валюты от другого резидента из российского банка. Если это близкий родственник, то без ограничений. Если вы находитесь за границей больше 183 дней и ведете предпринимательскую деятельность без образования юрлица — тоже. Для всех остальных есть ограничение: $5 тысяч через один банк в течение дня.
Проценты на остаток средств.
Минимальный взнос для открытия вклада.
Наличные.
Средства от конверсионных операций за счет зачисленных средств.
Возвращенные налоги.
Зарплату, командировочные и другие выплаты по трудовым договорам — от нерезидентов. И от резидентов, если договор предусматривает работу за рубежом.
Средства, выплаченные по решению судов (кроме международного коммерческого арбитража).
Социальные выплаты: пенсии, стипендии, алименты и так далее.
Страховые выплаты от страховщиков-нерезидентов.
Деньги, которые нерезидент отдал вам за возвращенный товар или оказанную услугу.
Полученные в наследство или подаренные (близким родственником или супругом) валютные ценности.

Что теперь грозит за нарушения

Штраф за запрещенные операции — 75–100% от суммы незаконной операции (КоАП ст.15.25.1).
Штраф за то, что владелец счета не отчитался об открытии или закрытии, — до 5 тысяч рублей. Если отчитался неправильно — до 1,5 тысяч рублей. Если задержал отчет о движении средств более чем на 30 дней — до 3 тысяч рублей. Для юрлиц все эти штрафы выше.

На всякий случай в одной картинке напоминаем, что изменится с 2020 года:

Что еще требуется от владельцев счетов за рубежом

Они обязаны платить налоги, если бывают в России больше 183 дней в году.
Налогами облагается большинство операций, которые совершаются по зарубежным счетам. Исключения очевидные — получение стипендий, пенсий и других социальных выплат (НК РФ ст. 217).
Важный момент: при продаже иностранных ценных бумаг налогом облагается не только фактический доход, но и курсовая разница, потому что налогооблагаемая база считается в рублях. Вот пример: бумага стоила $100, за год ее цена в долларах выросла на $1, а курс доллара — с 50 до 60 руб./$. Налог нужно будет заплатить с 1060 рублей (60 рублей — рост котировок, остальное — курсовая разница). Более того, налог нужно будет платить даже если котировки упали: при падении котировок на $15 стоимость бумаги в рублевом выражении все равно выросла. Это применимо и к зарубежным, и к российским счетам.

Что будет, если не платить налоги

При некрупных нарушениях штраф составит 20–40% от суммы невыплаченных налогов. Сами невыплаченные налоги тоже надо будет заплатить.
При крупных нарушениях (от 900 тысяч рублей за три года) штраф возрастает до 100–300 тысяч рублей, а при особо крупных (от 4,5 млн рублей за три года) — 200–500 тысяч рублей.
Помимо штрафа надо будет также заплатить все налоги за три года.
В худшем случае неуплата налогов может обернуться уголовным наказанием: до года лишения свободы при некрупных нарушениях, до трех лет — при крупных.

Какие последствия от всех этих нововведений?

Главным следствием нововведений может стать резкое сокращение контролируемых иностранных компаний (КИК) на Кипре и в других подобных юрисдикциях, считает Филинов из PwC. Об этом говорит и Захаров из Paragon Advice Group. В последние годы их активно создавали ради торговли ценными бумагами. Причин было две:

во-первых, использовать иностранный счет для торговли ценными бумагами было неудобно, а иногда и вовсе невозможно из-за ограничений в законе о валютном контроле;
во-вторых, это позволяло оптимизировать налогооблагаемую базу: так как налоговая база КИК считается без учета изменения курса рубля.

Способы работать на иностранном рынке ценных бумаг нашлись быстро. «За рубежом, например на Кипре, учреждается контролируемая компания. Она открывает счет в иностранном банке и через него торгует бумагами. Ее владелец платит подоходный налог с прибыли, не дожидаясь выплаты дивидендов», — объясняет схему Филинов. Еще одна популярная схема — покупка бумаг на страховой счет, поскольку выплаты от страховщика-нерезидента зачислять можно, рассказывает финконсультант Наталья Смирнова.

Раньше из-за ограничений валютного контроля КИКи создавали россияне, чье состояние превышало $1–2 млн. Теперь теперь такие компании будут создавать реже из-за «поблажек» в новом валютном законодательстве. Однако владельцы средних и крупных состояний — $5–10 млн — продолжат работать по этому принципу, считает Филинов.

Депозит в иностранном банке: условия, требования, проценты

Вклады и депозиты

Главная цель зарубежного депозита – уверенность в сохранности денежных средств. Доходность в иностранных банках низкая, примерно 1-2 %, редко достигает 5 %. В зарубежных финансовых организациях строгие правила досрочного снятия депозитных средств, а также существенные налоговые отчисления с процентов. На Западе нижняя граница суммы средств на депозитном счете достаточно высока (в частности, в Швейцарии) – 10–25 тыс. евро.

Согласно нормам Евросоюза минимальная компенсационная выплата вкладчику при банкротстве составляет 20 тыс. евро, а в отдельных странах – до 100 тыс. евро. Размещение средств за рубежом имеет смысл для тех, кто там работает, получает образование, приобретает недвижимость или занимается предпринимательской деятельностью. Более подробно депозит в иностранном банке рассмотрим далее в нашей статье.

Что нужно знать о депозитах в иностранных банках

Причиной увеличения количества вложений под проценты в зарубежные банки стало упрощение процедуры открытия счетов за границей и нестабильная экономическая ситуация в РФ. Однако, прежде чем принять решение вложить средства в иностранные финансовые учреждения, необходимо изучить все нюансы процедуры, существующие условия и требования к вкладчикам.

Буквально 10 лет назад разместить депозит в зарубежном банке для гражданина РФ было невозможно без получения специального разрешения от Центрального банка. Доступна такая процедура была только для ограниченного круга лиц. Поэтому подавляющее большинство граждан РФ размещали депозиты в отечественных банковских организациях.

Благодаря внесению поправок в 2015 году в ФЗ «О валютном регулировании» для граждан России стало возможным вкладывать денежные средства в заграничные финансовые учреждения. Однако лицам, занимающим государственные должности, открывать депозиты в иностранном банке все еще запрещено.

Внедрение более простой процедуры открытия счетов за границей не освобождает граждан РФ от соблюдения налоговых обязательств и отчисления части дохода от вкладов. Вследствие этого вкладчики иностранных банков обязаны уведомить в установленной форме надзорный орган в течение 1 месяца после открытия депозитного счета. Неисполнение данного требования повлечет наложение штрафа в размере 4-5 тысяч рублей.

Вложение денежных средств требует серьезного к себе отношения. Поэтому нужно максимально тщательного изучить все нюансы данного процесса.

вкладчик – субъект, заключающий договор на размещение средств в банковской организации с целью получения дохода;
банковский вклад – денежная сумма, которую вкладчик помещает в банк;
депозит — сумма денег, размещенная на счету клиента для их сбережения и получения прибыли;
проценты – денежные средства, которые получает клиент в виде дохода от вклада или депозита;
депозитные средства – денежные средства клиента, размещенные в банке для их сбережения;
первоначальный взнос – величина денежных средств, которую необходимо вложить при открытии счета в банковской организации;
кредитные средства – заёмные денежные средства, которые предоставляются клиенту финансовой организацией на заранее оговоренных условиях;
сроки вклада – период времени, на который деньги помещаются на депозитный счет;
условия – правила передачи денежных средств от вкладчика банковской организации;
заключение договора – оформление сделки между клиентом и банком;
расторжение договора – прекращение действия договора по решению одной из сторон до окончания срока вклада;
неустойка — сумма, которую должен уплатить клиент в случае снятия денег со счета до окончания срока размещения вклада.

Разобравшись в терминологии, вам будет проще рассматривать предложения и выбирать наиболее выгодные условия.

Деятельность иностранных банковских организаций на территории РФ под запретом. Но для функционирования дочерних учреждений законодательных ограничений нет. Поэтому, получив лицензию Центробанка, на территории Росси могут вести деятельность представительства известных иностранных банков, контрольными пакетами акций которых владеют зарубежные финансовые организации.

Процедура размещения депозита в иностранном банке на территории России довольно непростая. Одним из обязательных условий является заключение договора только при личном присутствии клиента. Работающие в РФ филиалы зарубежных банковских организаций не имеют возможности содействовать в открытии счета в главном офисе. Поскольку такие филиалы считаются российскими, у них есть право только подтверждать факт обслуживания конкретного клиента в их организации.

Законодательная база, регулирующая депозиты в иностранном банке

Размещение гражданами депозитов в иностранных банках для государства невыгодно, поэтому в России действует несколько нормативных актов, регулирующих эту сферу.

Законом РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено требование об обязательном уведомлении налоговых органов в случае открытия (закрытия) счета или изменения реквизитов в зарубежной банковской организации.

Необходимость уведомлять налоговую распространяется как на граждан, так и на резидентов России, то есть лиц, проживающих на территории РФ свыше 183 дней (ст. 207 Налогового кодекса РФ).

За невыполнение требования закона № 173-ФЗ предусмотрена административная ответственность. Так, за непредставление в налоговый орган уведомления статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрен штраф до 5 тыс. рублей для физических и до 1 млн рублей для юридических лиц.

Штраф от 1000 до 5000 рублей налагается в случае предоставления уведомления позже, чем через месяц после открытия счета.

Штрафные санкции также предусмотрены, если вы не подадите вообще или подадите не в установленный срок ежегодный отчет об операциях по вашим счетам.

Преимущества и недостатки открытия депозита в иностранном банке

Прежде чем вкладывать денежные средства в иностранные банки, необходимо изучить все положительные и отрицательные стороны данной процедуры.

Плюсы	Минусы
Заграничные банки более стабильны и надежны.	Относительно невысокая доходность депозитов – в пределах 1–5 %, в то время как в отечественные банки могут предложить процентные ставки от 10 %.
В случае банкротства банковского учреждения вкладчик может получить компенсацию до 100 тыс. дол. В РФ эта сумма не превышает 1,4 млн руб.	Минимальная сумма вложения – 10 тыс. долларов. В российских банковских организациях для открытия счета достаточно 100 долларов.
Снижение убытка от изменения курса валют.	Высокая стоимость обслуживания депозита – до 2 тыс. дол. Некоторые российские банки предоставляют бесплатное обслуживание депозитных счетов.
Депозит может быть размещен в любой валюте по выбору клиента.	Принятие решения об открытии счета – весьма длительный процесс. В то время как в России пройти процедуру возможно за 1–3 дня, в зарубежных странах может понадобиться несколько месяцев.
Требуется предоставить большое количество документов.

Депозиты в иностранном банке для физических лиц имеют и преимущества, и недостатки. Они обеспечивают более надежную защиту средств клиента, которая достигается за счет стабильной работы банков и больших компенсаций при их банкротстве. Но при этом придется потратить значительно больше времени на оформление и согласиться на более низкие процентные ставки.

Когда стоит открывать депозит в иностранном банке

Многим людям сложно подобрать доходный депозит с подходящими условиями. Для этого необходимо знать терминологию и ориентироваться в видах вкладов, предлагаемых отечественными и зарубежными банковскими организациями, а некоторые клиенты не имеют достаточных базовых знаний.

Если вашей целью является высокая доходность, нелогично отдавать предпочтение депозитам в иностранном банке. Проценты по таким вкладам намного ниже, чем в отечественных банковских учреждениях.

Если же вам важно защитить свои сбережения и надежность финансовой организации для вас на первом месте, тогда есть смысл разместить свои средства за границей. Но нужно учесть, что придется серьезно потратиться на открытие и обслуживание вашего счета.

Сумма вклада, которую целесообразно размещать за рубежом, обычно достаточно высокая. Многие банки в Швейцарии, которые работают по системе private banking (персональное банковское обслуживание), не открывают депозитные счета на суммы до 100 тыс. долларов. Кроме того, процентные ставки для граждан других государств обычно ниже, чем для резидентов.

Данная практика распространена и в других европейских банках. В лучшем случае удастся найти крупную банковскую организацию, где зарубежный клиент сможет разместить депозит на 50 тыс. долларов или евро. Заинтересовать какой-либо европейский банк меньшей суммой вряд ли получится.

Небольшой вклад может быть размещен разве что в представительствах российских банков за рубежом. Они обычно менее требовательны к своим клиентам.

Стоимость открытия и обслуживания счета в иностранном банке, как правило, достаточно высокие, не менее 1 тыс. долларов. Также часто устанавливаются лимиты на неснижаемый остаток в несколько десятков тысяч евро или долларов.

Поэтому, открывая счета в заграничных банковских организациях, нужно учитывать мировой уровень цен на их обслуживание, зависящий от определенной страны.

Еще одним немаловажным моментом является наличие в депозитном договоре пункта, по которому банк имеет право приостановить выполнение операций по счету вкладчика. Причиной этого может послужить предоставление клиентом недостоверных данных о себе.

В качестве альтернативы можно обратиться в зарубежные представительства отечественных банков. Однако у многих россиян они, как и обычные российские банки, не вызывают большого доверия. Наиболее популярными вариантами для размещения вкладов являются Швейцария, Кипр и Прибалтийские страны.

В каком иностранном банке лучше открыть депозит

Выбирая надежный банк для вложения средств за границей, необходимо оценивать следующие параметры:

Надежность – финансовая организация безоговорочно должна иметь лицензию на осуществление деятельности, а также большой опыт предоставления банковских услуг.
Конфиденциальность – гарантия сохранности персональных и банковских данных клиента.
Репутация – сотрудничество с крупными компаниями, положительные отклики клиентов.
Наиболее выгодные условия – невысокая плата за обслуживание счета, высокие проценты, низкая комиссия.
Валюта депозита – часть зарубежных банков размещают депозиты в своей национальной валюте.
Условия расторжения договора ранее установленного срока – не слишком высокие штрафы.

Заграничные финансовые организации существенно выигрывают у российских по уровню надежности. Подавляющее большинство банков Европы дают гарантию компенсации всей суммы средств в полном объеме при банкротстве организации.

В первую очередь, это кипрские банковские учреждения, такие как National Bank of Greece, Bank of Cyprus, Housing Finance Corporation и The Cyprus Development Bank. Они обещают клиентам ставки на уровне 4-5 %, а в некоторых случаях и до 7 %.
На второй строчке расположились банки Латвии (Citadele, Baltikums Bank, Aizkraukles), которые гарантируют 2-3 % доходности и предоставляют возможность размещения депозитов в евро.
Третьи в рейтинге банковские организации США. Вкладчики филиалов HSBC Free Union, JPMorgan Chase Bank и Citibank имеют возможность получать 2,95 % годовых.
Клиенты банка из Англии Standard Chartered PLC могут рассчитывать на уровень доходности вкладов в 2,7 %.
Итальянский банк Intesa Sanpaolo размещает депозиты в евро по ставке 1,5 %.
Также выгодные условия и высокие гарантии предоставляют швейцарские, французские, бельгийские, немецкие банковские организации. Доходность вкладов варьируется от 1 до 1,3 % в год.

Указанные ставки не являются окончательными, банковская организация вправе пересмотреть доходность и установить более низкие проценты для граждан других государств.

Условия размещения депозита в иностранном банке зачастую имеют существенные отличия от предложений отечественных банковских учреждений. К стандартным условиям можно отнести следующие:

пополнение счета – вносить средства можно как в наличной, так и в безналичной форме;
срок оформления депозита – процедура может занять до 3 месяцев, но не менее 1 недели;
валюта вклада – среди доступных вариантов: доллары, евро и национальная валюта;
методы управления вкладом – с помощью банковской карты, онлайн-банкинга и др.;
конфиденциальность – информация хранится на отдельных серверах и защищена методами шифрования;
минимальная величина возмещения при банкротстве – в большинстве европейских банковских организаций установлена сумма в 20 тыс. евро;
минимальная величина вклада – зависит от организации, обычно от 10 до 50 тыс. дол.;
периодичность получения дохода – ежемесячно либо по окончании срока действия договора;
возможность с минимальной комиссией осуществлять операции между иностранными и российскими банковскими организациями;
уведомление российских налоговых органов является обязательным.

Как можно заметить, требования для размещения депозита в иностранном банке достаточно серьезные. Поэтому, чтобы избежать возможных проблем и трудностей, следует максимально тщательно выбирать организацию.

Как открыть депозит в иностранном банке

Первым делом в отношении потенциального клиента проводится детальная и тщательная проверка. Основное ее направление – легальность денежных средств. Без подтверждения правомерности их получения заключение депозитного договора невозможно.

копия загранпаспорта вкладчика, а также супруга/супруги (нотариально заверенные);
справка о составе семьи, в которой перечислены все лица, имеющие регистрацию по месту проживания потенциального клиента;
чтобы подтвердить место жительства, потребуется предоставить оплаченные счета за коммунальные услуги с указанием имени и адреса клиента;
справка о доходах за несколько предыдущих лет, заверенная печатью налогового органа;
справка о неимении судимостей;
другие документы, которые потребует банк.

Самой глубокой проверке подвергаются потенциальные вкладчики в Англии. Нерезиденту страны придется предоставить дополнительно ряд документов, например справку о благонадежности от любой банковской организации РФ, рекомендательное письмо с места работы, квитанции об оплате коммунальных услуг с указанием имени и адреса клиента и т. п.

Когда все необходимые документы собраны, можно заключать договор. Вкладчик может открыть депозит в иностранном банке одним из нижеуказанных способов.

Первый способ – дистанционно и самостоятельно с территории РФ. Далеко не всем легко дается понимание законодательных нюансов другого государства и требований зарубежных банков. Поэтому данный способ может потребовать много времени, сил и денежных средств.

Все банковские организации предоставляют возможность подачи заверенных в установленном порядке документов при помощи электронной или обычной почты либо факса. Этого будет достаточно для рассмотрения заявки. В случае положительного ответа подписание договора возможно исключительно при личном присутствии вкладчика в отделении банка, то есть придется дополнительно потратиться на заграничный перелет. Поэтому заранее убедитесь, что доходность вклада покроет эти затраты.

Другой способ – сотрудничество с российскими филиалами иностранных банков. Их не так много даже в столице, и они чаще всего не занимаются обслуживанием клиентов, однако могут оказать содействие в формировании и отправке пакета документов. Подписание договора с состоятельными клиентами возможно на территории РФ. Специально для оформления сделки сотрудники иностранных банков по предварительной договоренности посещают Россию.

Еще один способ доступен для клиентов, которые пользуются услугами private banking в российской финансовой организации, сотрудничающей с иностранным банком. Для своих вкладчиков организацией процедуры открытия счета занимается непосредственно российский банк. Клиенту только остается подписать договор либо самостоятельно посетив отделение банка за границей, либо встретившись с его представителем в России. Данную процедуру могут себе позволить только лица, размещающие на депозитном счету сумму не менее $ 1 млн.

И последний способ – привлечение консалтингового агентства, которое оказывает услуги по содействию в открытии депозитных счетов за рубежом. В Москве действуют несколько таких компаний, работающих с иностранными финансовыми организациями. Их сотрудники оказывают помощь в выборе страны, банковского учреждения и оптимальных условий размещения депозита.

Кроме того, агентство может ускорить формирование пакета необходимых документов и даже в случае надобности отыскать за границей поручителя. Условия подписания договора зависят от того, какой выбран банк, для некоторых приемлемым вариантом будет отправка документов по факсу или почтой. Ценник на услуги подобных компаний может достигать 1 тыс. евро.

Размещая депозит в иностранном банке, гражданам РФ нужно помнить о некоторых требованиях законодательства. Как уже упоминалось, законом установлено обязательное уведомление налогового органа об открытии счета в зарубежном банке. При неисполнении данного требования, помимо штрафных санкций в размере до 5 тыс. рублей, последует отказ отечественной банковской организации переводить средства за рубеж.

Пополнять счет в иностранном банке лучше всего с помощью безналичного перевода с российского счета вкладчика. Маловероятно, что у вас получится внести деньги на счет в наличной форме, особенно в крупных европейских банковских организациях.

Какие сложности могут возникнуть при оформлении депозита в иностранном банке

В каждой экономически развитой стране действуют законы, которые препятствуют отмыванию денег, полученных незаконными способами. Поэтому каждый потенциальный клиент западным банком подвергается тщательной проверке его благонадежности и законности полученных доходов. Банк, который дорожит своей репутацией, обязан удостовериться в легальности поступающих на его счета денежных средств.

К россиянам, учитывая высокий уровень коррупции и развитую теневую экономику в стране, отношение более осторожное, чем к гражданам европейских государств. Кроме того, процедура проверки легальности полученных доходов в отношении граждан РФ более сложная по сравнению с другими европейцами. К тому же основная масса россиян, размещающих депозиты в иностранном банке, имеют очень большой уровень доходов, так как в серьезных организациях за рубежом минимальная сумма вклада достаточно высокая. А люди с высоким доходом в России нечасто бывают наемными работниками с белой зарплатой.

В связи с этим зарубежный банк может при открытии счета потребовать от вкладчика дополнительные документы, например квитанции на оплату коммунальных услуг с указанием фамилии и адреса потенциального клиента, справку о составе семьи, документ об отсутствии проблем с правоохранительными органами, заверенные копии паспорта гражданина РФ и загранпаспорта вкладчика и при необходимости супруга/супруги.

Количество необходимых документов, которые необходимо предоставить банку, зависит от величины депозита. Вклад до $ 100 000 можно обосновать в обычном письменном заявлении. Для превышающих эту сумму депозитов потребуется подтвердить происхождение денежных средств. Владельцам бизнеса придется предоставить дополнительные сведения о своей предпринимательской деятельности и подтвердить легальность доходов.

Хорошим плюсом станут положительные отзывы от иностранных бизнес-партнеров или клиентов, которые обслуживаются в этом банке. Также не лишним будет наличие счета в российском филиале крупного иностранного банка, который сможет положительно отозваться о клиенте.

За счет достаточно обширного перечня требуемых документов рассмотрение заявки клиента обычно занимает несколько недель. Правда, не везде существуют такие жесткие требования. К примеру, кипрские банки и офшорные организации действуют по более упрощенной системе с быстрым принятием решений.

В случае, когда проверка документов длится более месяца и у клиента продолжают запрашивать дополнительные справки, очень маловероятно, что заявка на открытие счета будет в итоге одобрена. Зарубежные банки обычно не отказывают напрямую, а рассчитывают, что потенциальный клиент не захочет тратить время впустую и сам прекратит попытки добиться положительного решения. Именно к такому итогу зачастую приходят высокопоставленные российские чиновники и их родственники, пытаясь открыть депозит в иностранном банке, так как за границей они относятся к потенциально коррумпированным лицам.

Источник https://bankstoday.net/last-articles/vse-o-vkladah-rossiyan-v-zarubezhnyh-bankah-zachem-kak-i-gde-otkryvat-kak-otchityvatsya-v-rossii-i-platit-nalogi

Источник https://www.realtygreece.ru/article/kak-hranit-dengi-za-granicej

Источник https://www.papabankir.ru/vklady/depozit-v-inostrannom-banke/

Источник